КОМПАНИЯ         УСЛУГИ         ПРОДУКТЫ         ОБУЧЕНИЕ         КОНТАКТЫ         скачать

 

 

 

Учет расчетов Налога на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02

4 апреля 2014

Ведущий лектор - Попова Елена Павловна

К.Э.Н., аттестованный преподаватель ИПБ России, практикующий бухгалтер, старший преподаватель ГОУ ДПО ГАСИС.

  Автор программ и  методических пособий по бухгалтерскому учету и налогообложению.

 

 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

 

Программа семинара:

 

 

 

Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета (рассматривается на практических примерах). Методические приемы сближения бухгалтерских и налоговых подходов в признании доходов и расходов. Рациональность в применении ПБУ 18/02.

 

 

 

Квалификация постоянных и временных разниц. Постоянные налоговые обязательства и активы. Отложенные налоговые активы и обязательства. Практические приемы их идентификации. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий.

 

Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы, расходы на повышение квалификации сотрудников, добровольное личное страхование сотрудников и др.).

 

Сложные вопросы применения ПБУ 18 в операциях с основными средствами.

 

- Разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые).

- Текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет).

- Расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости.

- Проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива.

- Амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации).

- Безвозмездное получение основных средств.

- Выбытие основных средств.

 

 

Применение ПБУ 18 в операциях с ТМЦ.

 

- Поступление материалов при ликвидации объекта основного средства.

- Излишки, выявленные при проведении инвентаризации.

- Форменная одежда и спецодежда (отражение в бухгалтерском и налоговом учете поступления и списания).

 

Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов. Практические примеры расчетов.

 

Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете.

 

Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.

 


Ответы на вопросы слушателей.

 


В стоимость участия входит: полученные знания, кофе-брейки,
именной сертификат и отличное настроение.
 
  4 апреля 2014 г.,  с 10:00 до 15:00

    Условия участия: стоимость  3980 руб.      
            Обязательна предварительная регистрация– количество мест ограничено!
         

 

Назад к расписанию

 

 

 

 

 

       

 

        Контакты 

        +7(495) 7 999 600                                                               2010-2013 ЗАО "Икс-ком.Ру"

        125167, Москва, Ленинградский пр-т, д. 56/2                                                                             Разработка сайта Х-Сом